合肥讯息网

会计

当前位置: 首页 > 教育 > 会计 > 2018年重庆民营企业家涉罪大数据分析报告

2018年重庆民营企业家涉罪大数据分析报告

文/西南政法大学企业家法律风险防控研究中心、坤源衡泰律师事务所联合发布

“对一些民营企业历史上曾经有过的一些不规范行为,要以发展的眼光看问题,按照罪刑法定、疑罪从无的原则处理,让企业家卸下思想包袱,轻装前进。”

——习近平《在民营企业座谈会上的讲话》

前言 

一、报告宗旨

客观反映2017-2018年重庆市民营企业家涉罪的基本现状,揭示重庆市民营企业家刑事法律风险,为支持重庆市民营经济健康发展,有效预防企业家犯罪和促进企业家的健康成长提供参考。

二、案例来源和收集原则

案例为课题组从“北大法宝”司法案例数据库、“天同”司法案例数据库、“法律家”司法案例数据库等多家搜索引擎,以及人民网、新华网、中新网、新浪网、网易等大众网络媒体上公开报道的重庆民营企业家涉罪信息中收集整理而成。案件收集的时间跨度为2017年1月1日到2018年12月1日期间,总共238起案例,基本上涵盖了这两个年度重庆市民营企业家犯罪的案件。凡是能确认实际发生并能够反映出基本统计信息的案例一律收集,但以下两种媒体案例不在收集之列:(1)依托不具有合法企业资质实体所实施的犯罪案例;(2)难以反映出相应统计特征的案例。

三、报告的统计指标

为了准确揭示案例的统计特征,课题组从犯罪行为和犯罪人两方面,共设定了多项测量指标,包括:企业性质、发案地域、案发领域、涉案罪名、罪名数量、罪名结构、涉案数额、犯罪所得、共犯关系、处罚方式、罪刑交叉关系等。

四、报告术语及其说明

(一)本报告中的“民营企业家”,指企业内部高级管理人员,具体包括董事长、董事、总经理、企业的实际控制人以及财务总监等企业高管。

(二)本报告中的“犯罪”取其广义,在刑法评价意义上包括“罪名认定成立”和“罪名认定尚待确定”两种情形。

(三)本报告中的“民营企业家犯罪”,是指企业家实施的与企业经营相关的犯罪,不包括企业家实施的与企业经营无关的犯罪。

第一部分  

2017-2018年重庆企业家犯罪现状

一、涉案的主要罪名

根据“北大法宝”司法案例数据库、“天同”司法案例数据库、“法律家”司法案例数据库等多家搜索引擎提供的大数据显示:2017—2018年重庆地区民营企业家犯罪案件共计238件,案件共涉及17个罪名。其中,犯罪发生率前三位的罪名分别为:非法吸收公众存款罪84例、合同诈骗罪53例、虚开增值税专用发票罪34例。其他犯罪分别为:单位行贿罪11例、职务侵占罪9例、串通投标罪8例、拒不支付劳动报酬罪8例、骗取贷款罪7例、非法经营罪5例、非国家工作人员受贿罪5例、假冒注册商标罪4例、挪用资金罪2例、逃税罪2例、重大责任事故罪2例、集资诈骗罪2例、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪1例、贷款诈骗罪1例。(详见表1-1、图1-2)

640.webp.jpg

640.webp (1).jpg

二、涉案民企的案发领域

2017-2018年重庆地区民营企业家犯罪案件中,制造业、金融投资、房产建筑是犯罪的主要领域,其余领域则为:能源矿产、零售百货、餐饮服务、娱乐休闲、电子信息、医药卫生、物流运输、粮油食品。详见下表、图:

640.webp (2).jpg

640.webp (3).jpg

三、案发企业的地域分布情况

案发企业的地域分布中,江北区43件、沙坪坝区38件、渝北区37件、渝中区35件、北碚区35件、九龙坡20件、万州19件、其他区县49件。详见下表、图:

640.webp (4).jpg


640.webp (5).jpg


四、主要罪名涉案金额情况

(一)非法吸收公众存款罪

重庆市2017年度、2018年度民营企业家非法吸收公众存款罪中,涉案金额一千万以下的共计21件、一千万到两千万的共计15件、两千万到三千万的共计9件、三千万到四千万的共计6件、四千万以上的共计18件。详见下图:

640.webp (6).jpg

(二)合同诈骗罪

重庆市2017-2018年民营企业家合同诈骗罪中,涉案金额五百万以下共计18件,五百万到一千万共计9件、一千万到一千五百万共计13件、一千五百万到两千万共计6件、两千万以上共计7件。详见下图:

640.webp (7).jpg

(三)虚开增值税专用发票罪

重庆市2017年度、2018年度民营企业家虚开增值税专用发票罪,涉案金额为:十万元以下的共计9件、十万元到三十万的共计5件、三十万到六十万共计5件、六十万到一百万共计10件、一百万以上共计5件。详见下图:

640.webp (8).jpg

五、主要罪名的量刑情况

(一)非法吸收公众存款罪

相关信息: