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深交所:严盯蹭热点炒概念

【深圳商报/读创讯】(记者 钟国斌)针对上市公司控股股东、实际控制人存在的资金占用、违规担保等侵害上市公司资金资产安全的违法违规行为,深交所新闻发言人近日表示,要严厉打击,绝不手软。同时,对蹭热点、炒概念保持高度敏感性,严打内幕交易。

深交所新闻发言人表示,2018年以来,深交所以重点对以下五类违法违规行为,及时采取纪律处分措施。

一是财务数据不真实、定期报告及业绩预告违规。2018年,深交所对7家存在财务造假或会计差错的上市公司及相关责任人进行纪律处分。同时,深交所高度重视定期报告信息披露的及时性,对5家无法在法定期限内披露定期报告的上市公司及相关责任人及时启动纪律处分程序,并依法依规予以公开谴责等处分。此外,深交所全年对32家次业绩预告、业绩修正公告及业绩快报存在的披露不及时、不准确的违规行为予以通报批评或公开谴责处分。

二是资金占用、违规担保等重大恶性行为。针对资金占用、违规担保等侵害上市公司资金资产安全的违法违规行为,深交所坚持“发现一起、处理一起”,及时排查、严厉打击、绝不手软。全年共对10起违规占用上市公司资金案件进行处分,有效震慑了违规行为,净化了市场环境。

三是违反承诺行为。2018年,深交所对13起违反承诺行为共26名承诺主体予以公开谴责或通报批评处分。其中,对上市公司交易对方拒不履行重组业绩补偿承诺、上市公司股东不履行增持承诺等严重损害上市公司和中小投资者合法权益的行为更是“敢于亮剑”。

四是异常并购交易行为。一些上市公司采用构造不实资产出售交易“创利”、高位“接盘”大股东资产为其“输血”等违规手段操纵业绩,严重误导投资者,信息披露违规、绕开审议程序或审议程序不充分、会计处理不合规、信息披露不充分不完整等行为对上市公司健康发展带来挑战。针对上述异常并购交易行为,深交所以信息披露为中心,打造公司监管“全链条”,通过“抽丝剥茧式”问询,排查违规线索,大力推进监管前移,通过牵头开展现场检查,有力打击违法违规行为。据统计,深交所全年对11起交易类违规案件涉及的违规行为予以纪律处分。

五是中介机构未履行勤勉尽责义务。2018年,深交所先后对4家会计师事务所的8名从业人员予以通报批评处分,切实敦促中介机构勤勉履职、归位尽责。

深交所新闻发言人同时表示,2019年,深交所对蹭热点、炒概念行为保持高度敏感性,严厉打击内幕交易,合理运用监管工具箱,迅速反应、及时问询、强化监管联动,形成信息披露监管、交易监控与现场检查的监管闭环。

对可能存在的利用计提资产减值达到业绩“大洗澡”或掩盖利益输送目的、构造不当交易突击创利或向关联方输送利益、变更会计政策或会计估计操纵利润等行为,加大问询力度。一旦发现业绩造假、利益输送、利润操纵等违法违规行为,将依法依规对相关责任主体进行纪律处分或采取相应监管措施。

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